Beamte zahlen auf ihr Einkommen Steuern, sind aber von den meisten Sozialabgaben befreit. Statt in die gesetzliche Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung einzuzahlen, greift für sie das Alimentationsprinzip: Sie erhalten eine lebenslange Pension und Beihilfe im Krankheitsfall. Dadurch unterscheidet sich ihre Nettobesoldung deutlich von der von Angestellten.
Müssen Beamte Steuern zahlen?
Ja, Beamte sind „normale Steuerbürger“, sagt Frank Zitka, Sprecher des Deutschen Beamtenbundes (DBB). Sie zahlen Einkommensteuer nach denselben Regeln wie Angestellte. Es gibt keine beamtenspezifischen Steuern oder Steuerbefreiungen. Die Höhe der Steuerlast hängt von der individuellen Einkommenshöhe und der Steuerklasse ab.
Zahlen Beamte Sozialabgaben?
Bei den Sozialabgaben gelten andere Regeln. Beamte sind versicherungsfrei, erklärt Steffen Gall, Sprecher der Vereinigten Lohnsteuerhilfe (VLH). Das bedeutet: Von ihrem Bruttogehalt werden keine Beiträge zur gesetzlichen Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung abgezogen.
Warum zahlen Beamte nicht in die Renten- und Arbeitslosenversicherung ein?
Grund ist das Alimentationsprinzip. „Beamte werden auf Lebenszeit verbeamtet. Sie können also insofern nicht arbeitslos werden und beziehen keine Rente, sondern eine Pension“, erläutert Zitka. Daher entfallen die entsprechenden Sozialabgaben. Auch in der gesetzlichen Krankenversicherung sind Beamte nicht versicherungspflichtig, wie Dominik Heck, Sprecher des Verbandes der Privaten Krankenversicherung, erklärt. Sie können sich freiwillig in der GKV versichern, erhalten dann aber meist keinen Arbeitgeberzuschuss. Üblich ist die Kombination aus staatlicher Beihilfe und privater Krankenversicherung (PKV).
Wie viel zahlen Beamte für die Krankenversicherung?
Die Beihilfe übernimmt in der Regel 50 Prozent der Krankheitskosten, bei Pensionären bis zu 80 Prozent. Das Restkostenrisiko von 20 bis 50 Prozent muss über die PKV abgesichert werden. Dadurch sind die PKV-Beiträge für Beamte entsprechend niedriger. „Wer nur 50 Prozent Restkosten absichern muss, wird dafür auch nur 50 Prozent des vergleichbaren Nicht-Beamten-Beitrags zahlen“, so Heck.
Haben Beamte ein höheres Netto-Einkommen?
Das Alimentationsprinzip wirkt sich auch auf die Bruttobesoldung aus. Laut DBB liegt die Brutto-Besoldung eines Beamten unter dem Brutto-Gehalt eines Angestellten für vergleichbare Tätigkeiten. Beamte zahlen weniger Sozialabgaben, verdienen aber auch weniger. Insgesamt sind die Personalkosten für den Arbeitgeber über die gesamte Lebenszeit vergleichbar, da der Staat als Arbeitgeber die Sozialversicherungsbeiträge spart, aber später die Pension zahlt.
Was können Beamte von der Steuer absetzen?
Beamte können – wie Angestellte – Werbungskosten, haushaltsnahe Dienstleistungen oder außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung angeben. Die Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung können als Sonderausgaben geltend gemacht werden, jedoch nur für die Basissicherung. Der Höchstbetrag liegt bei 1900 Euro pro Jahr, bei Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnern bei 3800 Euro.
Zahlen Beamte Steuern auf ihre Pension?
Ja, die Pension gilt als Einkommen und wird besteuert. Die Steuerregeln sind seit 2025 identisch mit denen für gesetzliche Renten. Zuvor wurden Pensionen zu 100 Prozent besteuert, während nur der Ertragsanteil der Rente steuerpflichtig war. Das Bundesverfassungsgericht hatte diese Ungleichheit 2002 als verfassungswidrig eingestuft, woraufhin die Besteuerung der Renten schrittweise angeglichen wurde. Seit 2025 unterliegen beide Einkünfte denselben Steuerregeln.
